Информационный центр ООО Дата, г. Петрозаводск
ул. Володарского, 40. Тел.: (8142) 57-00-11 (многоканальный)
 
О компании Контакты Вакансии Обучение Партнеры Поиск 

© OOO "Дата"

Сертифицированный партнер
Dr.Web

: СЕМИНАРЫ ИНСТИТУТА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

СЕМИНАР ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ БУХГАЛТЕРОВ

22 МАЯ
С 10:00 до 16:30

Организатор: НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО «КАРЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ БУХГАЛТЕРОВ»

Информационное письмо № 3 от 24.04.2018 г.

Тема: НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО:
ИЗМЕНЕНИЯ И ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ.
ПОДГОТОВКА ОТЧЕТНОСТИ ЗА ПОЛУГОДИЕ 2018 Г.



Программа семинара:

Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по НДС и налогу на прибыль, которые нужно учесть при подготовке декларации.

Налог на добавленную стоимость.

Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Bigdata и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2».
Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах. Электронный счет-фактура. УПД.
Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ и последней судебной практики.
Сложные вопросы вычета НДС (вычет НДС по основным средствам, вычет НДС заказчиками строительства).
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). НДС по полученным авансам. НДС по выставленным авансам.
Корректировочный счет-фактура. Применение корректировочного счета-фактуры при изменении стоимости или количества.
Возврат товара. Какими документами оформляется. Спорные вопросы НДС по возврату товара. Как не потерять вычет НДС при возврате товара.
Договор комиссии, агентский договор и т.п. Особый порядок перевыставления счетов-фактур. Счета-фактуры и их регистрация при покупке и продаже товаров (работ, услуг) через комиссионера. Льготы по НДС (ст. 149 НК РФ). Лица, освобожденные от НДС. Место реализации товаров, работ, услуг (ст. 147, 148 НК РФ).
Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
Восстановление НДС (ст. 170 НК РФ). Восстановление НДС по авансам, при передаче имущества в уставной капитал и т.д.
Налоговые агенты (ст. 161 НК РФ). Исчисление и уплата НДС при аренде госимущества, приобретения товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Вычет НДС налоговыми агентами.
Строительно-монтажные работы для собственного потребления (хозяйственный способ строительства). Начисление НДС. Особенности вычета НДС. Порядок выставления счета-фактуры.
Исправление ошибок в документах НДС. Дополнительные листы к книгам покупок и продаж. Исправление ошибок в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Налог на прибыль организаций.

Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.
Пределы осуществления прав налогоплательщика (ст. 54.1. НК РФ).
Доходы. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов. Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные проценты. Доходы от реализации товаров (работ, услуг).
Расходы. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и внереализованные расходы. Ключевые вопросы признания расходов: соответствие НК РФ, экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип, подтвержден ли документально, применение нормативов (если установлен), когда налоговики вправе контролировать сумму расхода? Порядок признания (единовременно или иными способами).
Налоговые споры по расходам по сомнительным контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Четыре важных правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" и последней судебной практики. Изменения в правоприменительной практике в связи с новой статьей 54.1. НК РФ.
Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса). Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст. 188 ТК РФ. Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Однодневные командировки. Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
Прочие расходы (консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы и т.д.)
Расходы на оплату труда (ст. 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.
Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.
Основные средства. Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации. Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ).
Учет малоценных основных средств. Временные здания и сооружения (в строительстве).
Сложные вопросы налогового учета основных средств.
Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.
Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать.
Приобретение ОС бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования).
Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налогообложение.
Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства.
Капитальные вложения и ремонт: где граница?
Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).
Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.
Контролируемая задолженность и выплата процентов по ней (п. п. 2-13 ст. 269 НК РФ)
Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов.
Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.
Налог на прибыль при наличии обособленных подразделений. Исчисление и уплата федеральной и региональной части налога (ст. 288 НК РФ).

Налог на имущество организаций.

Последние изменения законодательства по налогу на имущество организаций.
Льготы по налогу на имущество организаций (ст. 381 НК).
Налогообложение движимого имущества.


Стоимость участия – 3700 руб., для профессиональных бухгалтеров 3300 руб., НДС не облагается.

Место проведения: г. Петрозаводск, ул. Чапаева, д.6-А, Карельский филиал РАНХ и ГС, Актовый зал.

Начало: 10 час. Регистрация с 09 час. 30 мин.

Профессиональным бухгалтерам участие в семинаре учитывается в общем объеме часов повышения профессионального уровня для членов ИПБ России.

Автор и ведущий: Джаарбеков Станислав Маратович,
эксперт по налогообложению. Заместитель директора, председатель экспертного совета Ирсот. Член Палаты налоговых консультантов, член Московской аудиторской палаты. Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. (Москва).

Данное письмо является приложением к договору и служит основанием для оплаты семинара.

Просим обязательно зарегистрироваться до 21 мая по тел. (814-2)59-22-24
или e-mail: kipb@sampo.ru


Платежные реквизиты:
ННП «КИПБ» ИНН 1001042527, КПП 100101001
Р/с 40703810325000172722 Карельское отделение №8628 ПАО Сбербанка России г. Петрозаводск,
к/с 30101810600000000673 БИК 048602673